Altersvorsorgedepot ab 2027: Förderung, Steuern und Risiken

Was ist das Altersvorsorgedepot?

Ein Altersvorsorgedepot ist ein geförderter Vertrag zur privaten Altersvorsorge. Er ermöglicht Kapitalanlage ohne verpflichtende Beitragsgarantie, etwa über geeignete Fonds und ETFs. Daraus entstehen Renditechancen, aber auch Verlustrisiken. Ein gewöhnliches Wertpapierdepot wird dadurch nicht automatisch zu einem geförderten Altersvorsorgedepot.

Die Reform wurde im Mai 2026 verkündet. Neue Produkte können ab dem 1. Januar 2027 angeboten werden. Bestehende Riesterverträge bleiben bestehen. Ein Wechsel ist eine Entscheidung über konkrete Vertragsbedingungen und Kosten.

Zum erweiterten Kreis der grundsätzlich unmittelbar Förderberechtigten gehören auch bestimmte Selbstständige und Gewerbetreibende sowie Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke. Das ist gerade für Ärzte und Freiberufler relevant. Die persönlichen Voraussetzungen müssen geprüft werden.

Wie hoch ist die Förderung?

Die neue Grundzulage richtet sich nach dem Eigenbeitrag. Auf die ersten 360 Euro jährlich entfallen 50 Prozent Zulage. Auf weitere Beiträge bis insgesamt 1.800 Euro jährlich entfallen 25 Prozent. Daraus ergibt sich eine maximale Grundzulage von 540 Euro pro Jahr.

Rechenbeispiele bei voller persönlicher Förderberechtigung. Ohne Kinderzulage, Berufseinsteigerbonus, zusätzlichen Steuervorteil, Anlageergebnis und Kosten. Zulagen sind keine garantierte Anlagerendite.

Für ein berücksichtigungsfähiges Kind beträgt die Kinderzulage bis zu 300 Euro jährlich. Sie erreicht bei 300 Euro Eigenbeitrag den Höchstbetrag; Zuordnung und Anspruch sind gesondert zu prüfen. Für junge Berechtigte gibt es unter den gesetzlichen Voraussetzungen einmalig 200 Euro Berufseinsteigerbonus.

Einzahlungen bis 6.840 Euro jährlich sind möglich. Oberhalb von 1.800 Euro Eigenbeitrag steigt die Zulage nicht weiter. Bei der Einkommensteuer prüft das Finanzamt, ob der Sonderausgabenabzug günstiger ist als der Zulageanspruch. Beide Vorteile dürfen nicht einfach vollständig addiert werden.

Was zählt außer der Förderung?

Schwankungen gehören dazu

Ohne Garantie kann das Guthaben fallen. Ein langer Zeitraum und eine breite Streuung nehmen das Verlustrisiko nicht vollständig weg. Die Anlagestrategie muss auch dann tragbar bleiben, wenn Märkte deutlich nachgeben.

Kosten beeinflussen das Ergebnis

Beim Standarddepot sind die Effektivkosten auf 1,0 Prozent begrenzt. Das bedeutet nicht, dass jedes Altersvorsorgedepot höchstens diese Kosten hat. Prüfen Sie die tatsächlichen Produktkosten und die Anlageauswahl im Angebot.

Steueraufschub ist keine Steuerfreiheit für immer

Kapitalerträge werden in der Ansparphase innerhalb des Altersvorsorgedepots nicht besteuert. Leistungen aus geförderten Beiträgen unterliegen später grundsätzlich der nachgelagerten Besteuerung. Für ungeförderte Bestandteile gelten gesonderte Regeln. Die persönliche Nettobetrachtung bleibt entscheidend.

Altersvorsorge braucht eine getrennte Reserve

Das Geld ist grundsätzlich für die Zeit nach dem Erwerbsleben vorgesehen. Eine vorzeitige Verwendung kann Förderfolgen auslösen; gesetzliche Ausnahmen sind gesondert zu prüfen. Ihre Reserve für Reparaturen, Steuern und unvorhergesehene Ausgaben gehört deshalb in die Planung.

Was ist noch 2026 sinnvoll?

Ermitteln Sie zuerst die Versorgungslücke aus gesetzlicher Rente, Versorgungswerk, betrieblicher Versorgung und bestehenden Verträgen. Legen Sie fest, welchen Beitrag Sie dauerhaft tragen können. Vergleichen Sie ab 2027 die tatsächlich verfügbaren Angebote.

Ein bestehender Riestervertrag sollte nicht vorschnell gekündigt werden. Garantien, Kosten, Förderanspruch und Wechselbedingungen müssen zusammen betrachtet werden. Eine Basisrente lässt sich nicht einfach in ein Altersvorsorgedepot übertragen.

Häufige Fragen